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医院财务分析报告范本与编写注意事项

时间:2023-07-10 23:36:24 文/张东东 报告北考网www.beiweimall.com

医院财务分析报告范本与编写注意事项

  XX人民医院年度财务分析报告

  一 、医院基本情况

  我院成立于xx年,是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院,全市急救中心网络医院,医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院,血液透析指定医院。 现占地面积xx万平方米,原建筑面积xx万平方米,新建住院综合楼xx万平方米,总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室,x个医技科室,x个职能科室,x个疗区,x个社区门诊.

  编制床位xxx张,医院现拥有职工xx人,卫生专业技术人员xxx人,高级职称xx人,中级职称xx人。

  二、财务状况

  xxxx年末总资产xx万元:其中固定资产xxx万元,流动资产xxx万元,负债xxx万元,净资产xxx万元; 全年总收入xxxx万元:其中医疗收入xxxx万元,比计划多收入xxxx万元,预算收入执行率为xx%,财政拨款xxx万元,比计划其他收入xx万元; 全年总支出xxxx万元:其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元;本年收支结余xxx万元,全部转入事业基金。

  三、报表编制依据

  根据财政部关于印发《医院会计制度》财会[2010]27号的通知和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2010]306号的通知精神,自X年1月1日起,我院开始执行新的会计制度及财务制度,报表按新制度要求进行编制,并加以说明.

  四、财务分析

  (一)资产构成分析

  总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流动资产xxxxxxxx 元, 占总资产的74.7%;

  1、流动资产情况分析

  流动资产xxxxxxx元,比年初增加xxxxxxx元,增长率为xx%:其中货币资金xxxxxxx元,占流动资产的xx%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为xx%;应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流动资产的5.1%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为3.9%;应收医疗款xxxxxxx元,占流动资产的10%;其他应收款xxxxxxx元,占流动资产的16.4%,比年初增加xxxxxx元,增长率为247.3%;坏账准备xxxxxx元,占应收款的0.6%,与年初持平;预付账款xxxxxx元,占流动资产的16.1%,比年初增加xxxxxx元,增长率为49.8%;存货xxxxxx元,占流动资产的17%,比年初增加xxxxxx元,增长率为191%;

  2、非流动资产情况分析

  固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中:专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,在建工程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元。

  3、负债情况分析

  流动负债xxxxxx元,其中:短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元,减少率为23%;应付账款xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为91.70%;预收医疗款xxxxxx元, 比年初增加xxxxxx元,增长率为5.50%;应付职工薪酬xxxxxx元,比年初减少xxxxxx 元,减少率为27.2 0%;应付福利费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,应付社会保障费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为12.9 %;应交税费xxx元,与年初数持平;其他应付款xxxxxx元,比年初增加 xxxxxx 元,增长率为4.9 %;预提费用xxxxxx0元,比年初增加 xxxxxx元,增长率为403.6 %。 长期付债xxxxxx元,与年初数持平。

  4、净资产情况分析

  净资产共计xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为20.75%;其中:事业基金xxxxxx元,比年初增加 xxxxxx元,增长率为26.4%;专用基金xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,增长率为0.7 %。 五、收入情况分析 财政补助收入xxxxxx元,预算财政补助为xxxxxx元,预算拨款执行率为135.43%.比上年多拨款 xxxxxx 元,增长率为62.30%。

  (一)门诊收入情况分析

  医疗收入xxxxxx元,预算收入为xxxxxx元,预算收入执行率为112.48%;比上年多少xxxxxx元,增长率为 35.0%;其中:药品收入xxxxxx元,占业务收入的32.0%,比上年增加341万元,增长率为33.8%。

  门诊收入xxxx元,比上年增加 xxxx万元,增长率为22.8%;其中:药品收入xxxx元,占门诊收入的 32.3%,比上年增加xxxx万元,增长率为 24.3%。由于人均可支配收入的增多,老百姓健康意识的增强,做常规体检的人数越来越多,这样每门诊人均费用就有所提高,所以门诊收入也就会大幅度提高。

  (二)住院收入情况分析

  住院收入xxxx元,比上年增加 xxxx万元,增长率为43.9%;其中:药品收入xxxx元,占住院收入的 31.7%,比上年增加xxxx万元,增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术,开展新的医疗项目,住院人数的增加,所以住院收入大幅增长。

  六、支出情况分析

  总支出xxxx元,其中医疗业务成本xxxx元, 比上年增加 xxxx元,增长率为25.5%,管理费用xxxx元, 比上年减少1614394.87xxxx元,增长率为-48%。

  (三)医疗支出情况分析

  1、人员经费xxxx元,人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元,增长率为28.3%;主要原因是职工人数的增加,人员经费随之增长。

  2、卫生材料费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为64.1%;因为就诊人次和住院人数的增加,所消耗的'卫生材料也会随着增长。

  3、药品费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为32.7%;因为总的业务量大幅度增长,所以药品消耗也是增长。

  4、固定资产折旧费xxxx元。

  5、提取医疗风险基金xxxx元。

  6、公用经费xxxx元,公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元,增长率为-34.7%。

  7、本年收支结余xxxx元,业务收支结余率为14%,全部转入事业基金。

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